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关于市政协十届四次会议第61号提案的答复

左江涛委员：

你提出的"关于强化财务管理与审计监督的建议"（10-4-61号提案）收悉，现答复如下：

一、关于"完善财务管理制度，强化制度执行"的建议

一是财政统筹编报，强化内控监管。市财政局按照 "统一部署、分级负责、逐级汇总、单向报送" 原则，组织所辖行政事业单位做好内部控制报告编报工作。2024年共汇总了744户行政事业单位内控数据与决算报表、资产报告等内容相融合，全面呈现单位内控状况。同时，随机抽查 27 家市直单位，强化过程监管。二是审计聚焦问题，推动整改堵漏。市审计局每年选取部分单位开展部门预算执行、领导干部经责审计，审计中聚焦各单位内控制度的建立情况以及实际执行效果。审计发现，部分单位存在政府采购、资产管理等制度缺失，采购程序违规、未开展内部审计、岗位兼任等问题。针对上述问题，相关单位迅速整改，通过建章立制、优化管理，有效堵塞漏洞。​

二、关于"规范会计核算，确保财务真实"的建议

一是强化审计监督力度，夯实财务规范基石。市审计局每年选取部分单位开展部门预算执行、领导干部经责审计，聚焦零基预算、预决算编制、政府采购、经费管理使用等方面，针对预算编制不准、超预算、超标准列支费用、采购与审批不规范等问题，提出完善内控、优化财务流程的建议，助力单位提升管理水平。同时，持续加强对市属国有企业监督。自2018 年起持续开展经营业绩、资产负债损益及主要领导人员经责审计，揭示了部分国企财务核算不规范致会计信息失真。如，部分企业对投资损失未进行减值处理，未严格按照权责发生制确认收入等，市审计局依法依规下达审计决定书，责令相关企业及时调账，有效推动了国企财务管理与核算规范化进程。二是构建多维监督体系，织密财会监管网络。市财政局以立体化监督为抓手，聚焦会计信息质量、绩效评价、专项调查、日常监督、内控内审、专项监督、监督协同等七大领域，系统性提升财会监管效能。如，在绩效评价方面，持续深化预算绩效评价全流程管理，实现 "花钱必问效、无效必问责"；在专项监督领域，针对重点领域、关键环节开展精准靶向监督，严查违规违纪行为并建立问题整改长效机制，切实提升我市财政财务水平。

三、关于"加强内部审计力量，提升监督效能"的建议

近年来，市审计局积极强化对被审计单位内部审计工作的业务指导与监督。一是健全评价体系，筑牢内审质量根基。市审计局加强内部审计评价体系建设，印发了《ladbrokes立博中文版市直单位内部审计工作评价办法 (试行)》，从基础指标、成效指标、综合考评三个维度量化评价，为提升内审质量提供支撑。每年定期组织一次全面 "体检"，如2024 年市委审计委员会办公室、市审计局对 49 家市直单位开展了内审评价并分类评定，有效推动各单位提升对内审工作的重视程度，促进内审工作规范化、标准化发展。二是深化培训赋能，强化内审队伍建设。2024 年举办了全市内部审计学习交流培训会，70 余名市直机关企事业单位内审相关人员参会。培训邀请省审计厅、铜陵学院专家教授，围绕审计前沿理论、实务操作难点等内容进行专题授课，同时，市公安局等先进单位现场分享内审工作中的典型经验，通过理论与实践的深度交融，全面提升全市内审人员的专业素养、业务能力和责任意识，为内部审计工作高效开展提供坚实的人才保障。

四、关于"完善债务管理，清偿拖欠账款"的建议

一是制度筑基，压实清欠责任。印发了《ladbrokes立博中文版2024 年清理拖欠民营企业中小企业账款工作要点》等多项清欠文件，建立健全债务清偿机制，强化债务风险预警防控，持续督促相关单位按照"属地管理、分级负责，谁监管谁负责"要求，强化工作责任，严防"边清边欠""清完又欠"等现象发生。二是机制革新，强化清欠管理。2024年，我市在全省率先成立清理拖欠企业账款工作协调机制，对全市清理拖欠企业账款干部队伍进行了调整与完善，进一步明确各单位清欠工作主体责任，将各责任主体分为行政事业单位、国有企业、大型企业3类，分类别明确财政部门、国资监管部门、市场监督部门、县区政府（铜陵经开区管委会）牵头推动工作的责任。当前我市清欠工作协调机制成员单位共25家，全市清欠干部队伍人数达75人。三是政企联动，强化政策宣贯。借助 "政银企" 沙龙、"亲清有约" 助企服务日等活动，深入宣传《保障中小企业款项支付条例》等政策，持续扩大政策知晓率，不断完善ladbrokes立博中文版以防为主、防治结合的清理拖欠企业账款制度体系，进一步加强与企业的沟通，增进理解，共同维护市场秩序。四是畅通渠道，广泛收集线索。市清欠协办（市民促局）设专人 24 小时受理投诉、包保干部走访等多渠道收办企业清欠问题线索投诉，推动清欠投诉1日内直达责任单位、责任人；小额欠款7日内清偿完毕、大额欠款15日内形成清偿方案。今年一季度，市清欠协办（市民促局）共开展2轮线索摸排、1轮现场核查工作，组织县区级清欠工作部门和财政、住建、审计、国资监管相关部门，负责对本区域本行业摸排工作进行指导。根据一季度省清欠专班办公室通报全省清欠工作数据显示，我市清欠问题化解率100%，我市清欠工作连续三年位居全省第一方阵。五是督查闭环，严格通报问责。建立双月通报机制，及时将全市清欠线索办理情况报送市委市政府主要领导、分管领导，会同市委督查室、市政府督查室等部门对清欠责任落实情况进行监督，发现问题及时通报并督促整改。对推诿扯皮、敷衍塞责等作风问题，滥用职权、以权谋私、打击报复等违法违纪行为，及时移送相关部门处理，对负面典型案例，及时通报曝光。截至目前，市清欠协办（市民促局）共印发清欠双月通报3期、清欠问题负面案例2例。

五、关于"内外协同监督，形成监督合力"的建议

市审计局强化协同联动，持续提升审计监督效能。一是构建协同机制，凝聚监督合力。当前，市审计局已与纪检监察、巡察、公管等多部门搭建起高效协同工作机制，在审计计划制定环节，各部门共商共议，确保审计重点契合各方监督需求；日常工作中实现信息实时共享，打破数据壁垒；成果运用阶段更是深度合作，做到成果共用。如，2023年—2024年，与市纪委监委在城市绿化、工程建设招投标等重点领域开展 "纪审联动"，移送多起案件线索，有力推动相关领域专项整治工作向纵深推进，切实维护了市场秩序与公共利益。二是深耕主责主业，延伸监督触角。长期以来，市审计局积极创新审计方式，不断拓宽监督广度与深度，持续强化对非上市国有企业以及行政事业单位监管。如，2024年组织实施29个审计项目，涵盖 3 个市直部门预算执行审计、12 个市直部门及国企的 13 名领导干部经济责任审计，以及 5 家市属国企经营发展专项审计调查，做到应审尽审。三是推进结果公开，提升监督效能。领导干部经济责任审计结束后，及时召开结果反馈会，在一定范围内通报审计发现的问题，提出整改要求和建议，要求被审计单位按时报送整改报告，并跟进监督。同时每年按要求在政府信息公开网上公告市本级预算执行和其他财政收支审计结果及整改情况，主动接受各类监督。

六、关于"严格责任追究，激发管理活力"的建议

市审计局坚守法定职责，从查处违法违规行为到落实问题整改，全方位发力。一是落实法定责任，维护财经秩序。市审计局始终对财政、财务收支中的违法违规行为，保持零容忍态度。对违反国家规定的财政收支、财务收支行为，依法应当给予处理、处罚的，审计机关在法定职权范围内，依法依规处理，下达处理、处罚文书；对需要移送有关主管机关、单位处理、处罚的，依法办理移送，确保违法违规行为得到妥善且全面的处理。二是建立考核机制，夯实整改责任。将审计发现问题的整改情况纳入年度高质量发展考核指标范围，对无故未按时整改、存在敷衍整改、虚假整改等行为的单位，给予扣分处理，倒逼各单位切实履行整改责任，提升财务管理效能。

下一步，市审计局将聚焦行政事业单位、市属国有企业财务管理与内控短板，规范会计核算，严肃查处财政、财务收支中的违法违规行为，筑牢财经纪律防线。深化审计监督与纪检监察、财会等监督的贯通协同，完善信息共享、线索移送、联合办案机制，提升审计成果转化质效。强化对内部审计工作的业务指导，着力提升内审队伍专业素养，同时加强与各级清欠管理部门联动，畅通信息交互渠道，协同推进清欠管理工作，切实提升监督整体效能。

感谢你对ladbrokes立博中文版审计、财政及清欠工作的关心和支持，欢迎今后对审计、财政及清欠工作多提宝贵意见。

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2025年5月26日