市委、市政府高度重视审计整改工作，深入学习贯彻习近平总书记关于审计及整改工作的重要讲话和重要指示批示精神，认真贯彻中央关于建立健全审计整改长效机制部署要求，多次专题研究推进审计整改工作。市审计局切实履行审计整改督促检查责任，实行问题清单对账销号制度，推动各地各部门严格落实整改责任，并对审计查出突出问题整改情况进行重点跟踪督促检查，切实把审计整改工作作为重要政治任务抓实抓好，推动问题全面整改。现将有关审计整改结果情况公告如下。
一、审计整改工作总体推进情况
各单位坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，根据市委、市政府工作要求，积极落实市十七届人大常委会第十七次会议审议意见，把审计查出问题整改作为提升治理能力、防范重大风险、推动高质量发展的有力抓手，全力落实各项整改任务，整改工作质效明显提升。
市审计部门不断提高政治站位，强化审计监督主体责任担当，认真履行审计监督职责，制定问题清单、设立整改台账，积极跟进审计查出问题整改工作，逐项跟踪检查整改进度，定期汇总落实情况，适时提供指导建议，做深做透审计"后半篇"文章，着力提升审计整改实效。
目前，26个立行立改类问题已全部整改到位；7个分阶段整改类问题已提前完成整改1个，其余问题涉及整改流程较长，现已形成初步整改方案；7个持续整改类问题已提前完成整改3个，其余问题涉及部门和企业较多、时间跨度较长，已明确整改措施，形成整改方案。上述问题累计整改金额共计2.62亿元，推进完善相关制度办法9项。
二、审计工作报告反映问题的整改情况
（一）市级预算执行情况和决算草案审计查出问题的整改情况
1．关于预算、决算编制安排方面的问题
一是预算编制不够精准问题。相关单位已组织清理预算存量资金，2025年预算编制要求各单位落实预算支出安排顺序，削减非急需非刚性项目。
二是个别收入项目预算编制不准确问题。相关单位已修订预算管理实施意见，今后将严格落实零基预算改革要求，提升年度预算编制精准性。
三是总决算编制不准确问题。相关单位已完善相关账务处理，今后将严格落实财政资金管理制度，提高财政决算编制的精准性。
四是零基预算改革有待进一步推深做实，部分项目仍存在基数依赖现象问题。相关单位已深化零基预算改革，探索构建成本预算绩效机制，并严格落实过紧日子要求，进一步压减一般性支出。
2.关于预算收支执行和财政资金管理方面
一是非税收入未及时上缴国库问题。相关非税收入已上缴国库。
二是部分项目预算与执行差异较大问题。2025年预算编制要求各单位精准研判项目要素，加强谋划，提升资金使用效益。
三是存量资金统筹管理不到位问题。相关单位已清理收回相关存量资金。
四是财政专户管理不规范，往来款项长期挂账未清理问题。相关单位已清理相关往来款项。
五是未及时收回对外出借的财政资金问题。相关单位已收回相关对外出借资金。
3.关于专项债券资金管理方面的问题
一是个别专项债资金使用不规范问题。相关单位已规范相关账务处理，将严格执行专项债规定，专款专用，确保资金安全高效。
二是个别专项债券资金核算不规范问题。相关单位已印发调整后的专项债正负面清单，并开展专项核查和绩效评价工作，规范债券资金支出，提高债券资金使用效益。
（二）市直部门预算执行审计查出问题的整改情况
1．关于预决算编制管理方面的问题
一是预算编制不完整问题。相关单位已规范政府购买服务等预算编制。
二是个别单位基本支出预算编制不准确问题。相关单位已结合单位实际，加强对项目资金需求调查和综合考量，切实提高预算编制准确性。
三是决算编制不准确问题。相关单位已严格按照制度要求编制决算，规范财务科目填报，确保上报数据资料真实完整准确。
2.关于预算执行管理方面的问题
一是部分项目预算执行率较低问题。相关单位已加强预算支出管理，合理安排支出进度，提高资金使用效益。
二是部分项目支出与项目绩效目标不符问题。相关单位已按照"三保"原则，科学设定绩效目标，严格财务审核。
三是未按预算规定用途使用资金问题。相关单位将强化预算约束，严格按照规定要求执行预算，加强财务制度管理，规范各项经费支出。
四是政府采购相关内控制度不健全问题。相关单位已修订政府采购内控办法，完善内控制度。
3.关于资产管理方面的问题
一是未经批准出借办公用房问题。相关单位已签订出借协议，明确了双方责任义务，并按相关规定要求，向市财政局报告、备案。
二是个别项目资产未入账问题。相关单位已盘点资产清单并入账项目资产，下一步将修订完善单位资产管理办法，及时做好资产登记管理工作。
（三）关于专项资金审计调查查出问题的整改情况
1.关于"老有所养"政策落实及资金管理使用情况专项审计调查的问题
一是未将"喘息服务"列入养老服务清单问题。相关单位已将多项推进居家失能老年人服务项目列入养老服务清单并提供服务。
二是未开展照护技能培训问题。相关单位已开展照护技能培训活动。
三是存在少量多发、重复发放和重复支付与养老服务相关资金问题。相关单位已追回相关多发放资金并取消重复享受服务。
2.关于科技创新若干政策落实及资金管理使用情况专项审计调查的问题
一是制度建设有待完善问题。相关单位已研究确定相关资金兑现比例。
二是个别项目落实不到位问题。相关单位已印发通知安排相关项目。
三是政策文件条款未及时修订问题。已修订完善资金管理办法。
（四）重点市属国有企业经营发展审计查出问题的整改情况
1.关于企业组织架构管控方面的问题
一是集团公司层级过多，部分集团公司内部子公司存在经营"同质化"现象问题。相关企业已已完成部分股权收回、注销、股权调整等工作，并进一步规范经营业务，做到差异化经营。
二是存在控而不管和管而不控现象问题。相关企业已开展资产剥离工作。
三是企业人员编制管控不到位问题。相关企业已完善三定方案，优化薪酬体系，加强用人成本控制。
2.关于企业资产负债管理方面的问题
一是部分资产存在闲置情况问题。相关企业不断加大招商宣传力度，盘活闲置资产，已取得一定成效。
二是部分资产未及时确权入账问题。相关企业已办理部分产权证，并全面梳理资产，完善入账手续。
2.关于企业利润质量情况的问题
一是部分权益核算不规范问题。待履行相关手续后完善账务处理。
二是部分账务处理不准确问题。相关企业已规范账务处理。
3.关于国企优化营商环境方面的问题
部分账款支付不及时问题。相关企业已规范账务处理，并加快推进项目结算和账款支付事宜。
（五）关于政府投资项目工程建设领域管理审计查出问题的整改情况
1.关于业主单位招标行为方面的问题
一是部分项目应招标未招标问题。相关单位已发函提醒业主单位。
二是部分项目规避公开招标问题。相关单位正组织执法人员进行核查。
2.关于专家行为方面的问题
一是评委应回避未回避问题。相关单位已根据有关规定，对相关评标专家作出扣分处理。
二是评标专家未认真履职问题。相关单位已组织复核工作，并根据复核结果，下达了招标人代表履职评价告知函。
3.关于体制机制建设方面的问题
监管机制不健全问题。相关单位已排查分析投标是否存在异常情况。
4.关于优化营商环境政策落实方面的问题
限制排斥潜在投标人问题。相关单位已印发通知，不得以特定内容作为投标条件。
三、下一步整改工作安排
市审计局将认真落实习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，持续增强审计监督和审计整改力度，着力提升审计监督实效，以高质量审计监督服务地方经济社会高质量发展。针对此次审计查出问题，将进一步压实整改主体责任，加强整改工作指导，切实推动整改工作落到实处。一是压紧压实责任，深入推进整改。对尚未整改到位的问题，督促责任单位制定切实可行的整改措施，紧盯审计整改时限要求，强化协调统筹，加快推进整改工作。二是增强监督指导，持续跟踪督促。加强对被审计单位整改工作的监督指导，深入剖析问题根源，提出科学有效的审计建议和整改意见。坚持问题整改"清单化"管理，严格落实整改对账销号制度和审计"回头看"工作。三是贯通监督协同，推动长效整改。加强审计机关内部上下联动，强化审计与各主管部门间沟通协调，共同推进解决整改中的难点堵点。深化审计监督与人大监督、巡视巡察、纪检监察间工作协同，形成多方合力，切实提升审计监督效能，推动审计查出问题长效化整改。
