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财库〔2024〕8号

关于印发《2024年市直预算单位实有资金账户

存量资金清理工作方案》的通知

市直各预算单位：

为规范预算单位资金管理，深入推进盘活存量资金，切实提高财政资金使用效益，根据预算单位资金存放管理和盘活存量资金等有关规定，我们制定了《2024年市直预算单位实有资金账户存量资金清理工作方案》，现印发给你们，请认真组织落实。

2024年4月28日

信息公开属性：主动公开

2024年市直预算单位实有资金账户

存量资金清理工作方案

为规范预算单位资金管理，深入推进盘活存量资金，切实提高财政资金使用效益，根据预算单位资金存放管理和盘活存量资金等有关规定，现就2024年市直预算单位实有资金账户存量资金清理工作，特制定本方案。

一、总体要求

（一）清理依据。《安徽省财政厅关于进一步加快财政支出进度的通知》（皖财预〔2022〕126号）《安徽省财政厅转发财政部关于进一步加强地方财政部门和预算单位资金存放管理的通知》（财库〔2018〕1673号）《安徽省财政厅关于进一步加强财政存量资金清理收回管理的通知》（财预〔2016〕1538号）、《ladbrokes立博亚洲财政局关于进一步完善财政存量资金管理的通知》（财预〔2018〕711号）《ladbrokes立博亚洲市级预算单位银行账户管理办法》（财库〔2013〕545号）等。

（二）工作目标。规范预算单位实有资金账户和存放管理，盘活实有资金账户存量资金，加快预算执行进度，提高财政资金使用效益，更好地促进地区经济社会持续健康发展。

（三）主要任务。全面摸清市直预算单位实有资金账户存量资金情况，并分类提出盘活处理意见；全面清查单位银行账户开立情况和资金存放管理情况，并分类提出整改措施。

二、清理原则

（一）全面清理，不留死角。严格对照财政存量资金范围、类别及账户等，逐户逐项地开展清理，全面摸清存量资金、账户开立、资金存放管理情况等，确保清理不留死角。

（二）统筹安排，协调推进。市财政局牵头组织清理，负责对单位实有资金账户存量资金、银行账户、资金存放等情况核查；各预算单位组织自查清理,负责本部门相关工作的具体落实。

（三）分类处理，查改并举。全面梳理、甄别存量资金的类别，督促加快结转资金的使用，收回结存的净结余资金；督促单位全面落实银行账户及资金存放管理工作要求，纠正违规截留预算收入或违规使用账户行为。

三、清理范围

（一）清理对象。设有实有资金账户的市直部门及所属各级预算单位。

（二）清理内容

1、账户情况，包括预算单位的基建账户以及代管的党团组织、工会、协会等各类账户的数量、账户类别、账户性质、开户依据、核算内容、实际使用范围等。

2、资金情况，包括账户资金来源、类别、余额、使用方向、所属年度、实际用途等，清理时间点为2024年3月31日。

3、管理情况，包括银行账户和资金存放管理情况等。

四、清理方式及标准

（一）清理方式。采用单位自查与现场核查相结合的方式，由核查小组组长带领中介机构进行现场核查，负责核查预算单位的台账及财务账簿，并编制工作底稿，提交核查报告。

（二）清理标准。对预算单位实有资金账户中的财政性资金，属财政管理的非税收入一律收缴财政，严禁违规将执收的非税收入转入单位实有资产账户。属2022年及以前年度的基建项目资金，原则上先行收回财政。属2023年尚未完工仍将延续的基建资金，继续留存账户按规定使用。属2022年及以前年度的财政专项资金，先行收回财政，统筹用于"三保"和民生等重点支出需要；对以后年度确需使用的，由单位纳入下一年度部门预算后统筹安排。2023年度财政专项资金预计在2024年无法形成支出的项目资金，由财政先行收回统筹使用，其余资金继续结转单位使用。对预算单位擅自在金融机构开设、使用账户的，责令改正，及时调整有关会计账目，追回有关财政资金，没收违法所得，并依法撤销擅自开立的账户。

五、实施步骤

（一）自查阶段（2024年5月10日前）。预算单位对照本方案要求，全面梳理本单位实有资金账户存量资金、银行账户、资金存放管理相关情况，整理相关台账资料，据实填制清理情况表（具体见附件1-5，电子版请自行在ladbrokes立博亚洲财政局门户网站或预算管理一体化平台下载），提出初步自查清理建议，并汇总所属二级预算单位后，经单位负责人审核，加盖单位公章后上报市财政局国库科（需同时上报电子版，发送邮箱：tlczgk@163.com）。

（二）核查阶段（2024年6月10日前）。市财政局根据单位自查情况，组织全面核查，重点审核单位自查表的真实性、准确性，同时收集整理相关证明材料，补充后期处理依据，并形成核查报告。

（三）处理阶段（2024年6月30日前）。市财政局根据自查和核查的情况以及清理依据，分类提出相关银行账户和存量资金的清理建议，征求预算单位意见后，及时下达单位相关清理通知，进一步规范单位存量资金及银行账户管理。

六、工作要求

（一）提高思想认识。预算单位要高度重视，切实加强组织领导，安排专业人员，明确具体职责分工，严格对照方案抓好具体工作落实，逐户逐项开展自查清理，确保应改尽改。

（二）坚持实事求是。预算单位要增强全局意识，坚持实事求是的原则，切实履行资金管理的主体责任，确保自查材料真实准确，提供的证明材料详实可靠。单位自查情况表上报市财政后，不得随意更改，由市财政局存档备查。

（三）强化规范管理。清理期间，预算单位要按照清理原则和标准，对应收回的存量资金，原则上不得自行列支。清理核查后，依据市财政下发的收回存量资金相关函告，及时落实清缴。针对后续工作中发现的单位故意少报和未及时全额清缴存量资金等情况，市财政将酌情扣减下一年度部门预算项目资金。

（四）构建长效机制。预算单位要担起资金管理的主体责任，着力构建长效化机制，聚焦规范实有资金账户管理，加力盘活实有存量资金，树牢预算绩效管理理念，切实加快资金执行进度，避免新增存量资金，有效提升财政资金使用效益。

附件：

1、市直预算单位实有资金账户清理情况表

2、市直预算单位实有资金账户存量资金情况表

3、市直预算单位实有资金账户2022年及以前年度结余资金情况表

4、市直预算单位实有资金办理定期存款情况表

5、市直预算单位资金存放管理情况

6、市直预算单位实有资金账户存量资金核查工作安排表

附件1

市直预算单位实有资金账户清理情况表

单位： 填表人： 审核人：

注：1、本表仅填列单位现有的实有资金账户，不包括零余额账户及往来户；

2、开户依据需注明财政批复文件号或备案文件号。

附件2

市直预算单位实有资金账户存量资金情况表

单位： 填表人： 审核人： 单位：元

附件3

市直预算单位实有资金账户2022年及以前年度结余资金情况表

单位： 填表人： 审核人：

附件4

市直预算单位实有资金办理定期存款情况表

单位： 填表人： 审核人：

注：定存办理决策程序是指按规定采用的竞争性方式或集体决策方式。

附件5

市直预算单位资金存放管理情况

单位： 填表人： 审核人：

附件6

市直预算单位实有资金账户存量资金核查工作安排表

注：1、业务科室指定专人负责核查工作；2、组长负责安排单位具体核查工作时间及联系工作。