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一、基本情况

项目路线自庐铜铁路庐江南站引出，经庐江县泥河镇、枞阳县钱铺镇、横埠镇，终至铜陵港江北区，路线全长52.11公里，全线设车站5座，其中新建矾山站、横埠站、江北港区站，改建庐江南站，预留钱铺站。ladbrokes立博亚洲与合肥市共同组建铜陵江北港铁路专用线有限责任公司，负责项目投资、建设和运营，项目建设期3年。

项目承包单位为中铁建长江（铜陵）港铁建设运营有限公司，勘察、设计单位为中铁武汉勘察设计院有限公司，监理单位为上海先行建设监理有限公司。

二、审计调查发现的主要问题

（一）资金管理和使用方面

1.江北港公司违规出借资金

2.未按规定取得发票

（二）征地拆迁方面

1.江北港公司对第三方出具征地拆迁验工计价报告审核不严，出现多计补偿款、程序倒置现象

2.征地拆迁工作缓慢，影响工程进度，存在违约潜在风险

3.征地拆迁费用核算不规范

（三）工程建设管理方面

1.招标代理未公开招标

2.主要参建单位进度管理不规范

3.工程预付款起扣点不符合要求

4.施工单位主要管理人员未按合同履约

5.农民工工资未按协议比例支付

6.安全生产费专户未实际启用

7.部分工程施工过程不符合要求

8.部分施工过程资料不真实

9.部分工程提前计量

三、审计建议

（一）加强财务管理。确保专项资金专款专用，加强专款资金监督管理，发挥应有效益；规范财务核算，按照《中华人民共和国会计法》依法设置会计账簿，依法进行成本核算，确保成本真实准确。

（二）推进征拆进度，加强征地拆迁资金管理。加速推进征拆进度，并加快收集和整理征拆资料，及时送至第三方进行验工计价审核。严格按照征地拆迁资金的使用管理规定，规范资金拨付使用程序，确保征地拆迁资金使用真实规范，提高资金使用效率。

（三）加强工程管理。严格按照相关规定和合同对项目进行管理，加强招标投标阶段管理，依法依规合理选择招标方式，加强进度管理、安全质量管理、验工计价管理、强化安全质量意识，科学制定工程进度计划，严格控制按照进度计划进行生产建设，保证项目顺利建设，推动项目早日落地见效。