关于2022年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的公告
市委、市政府高度重视审计整改工作，深入学习贯彻习近平总书记关于审计及整改工作的重要讲话和重要指示批示精神，认真贯彻中央关于建立健全审计整改长效机制部署要求，多次专题研究推进审计整改工作。市审计局切实履行审计整改督促检查责任，实行问题清单对账销号制度，推动各地各部门严格落实整改责任，并对审计查出突出问题整改情况进行重点跟踪督促检查，切实把审计整改工作作为重要政治任务抓实抓好，推动问题全面整改。现将有关审计整改结果情况公告如下。
一、审计整改工作部署落实和成效情况
各单位坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，根据市委、市政府工作要求，积极落实市十七届人大常委会第十一次会议审议意见，把审计查出问题整改作为提升治理能力、防范重大风险、推动高质量发展的有力抓手，全力落实各项整改任务，整改工作质效明显提升。
一是政治站位提得更高，思想认识更加牢固。市审计局不断提高政治站位，强化审计监督主体责任担当，始终坚持问题导向，牢固树立"有问题没发现是失职、发现问题不报告是渎职"的理念，切实做常态化"经济体检"工作，坚守"为国而审、为民而计"的责任使命，坚定当好国家财产的"看门人"、经济安全的"守护者"。各有关部门统一思想认识，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻落实中央、省委、市委及其审计委员会关于审计及整改工作的决策部署，自觉接受审计监督，积极配合审计整改工作，主动借助审计及整改工作契机，建立健全工作制度机制，进一步规范自身管理工作。
二是整改责任压得更实，整改督促抓得更紧。不断压紧压实被审计单位整改主体责任，明确被审计单位主要负责人为整改第一责任人，对审计整改工作亲自抓、直接管，及时制订整改方案、建立整改台账，找准症结、细化措施、紧抓进度。市审计局积极统筹协调各项目审计组，本着"谁审计、谁负责"的原则，对照问题清单，积极联系责任单位，按项逐条跟踪检查整改进度，定期汇总落实情况，科学提出审计建议，加强审计整改工作指导，做深做透审计"后半篇"文章。
三是问题剖析更加深入，整改成效更加显著。在审计整改工作推进过程中，市审计局与各单位不断加强对接，提出具有科学性、可操作性的审计建议和指导，以审计报告反映的问题为突破点，从财务账表层面延伸至管理规范层面，从资金支出层面延伸至预算安排及绩效层面，从个别问题延伸至总体情况，举一反三，堵塞漏洞、规范管理，充分发挥审计监督"治已病，防未病"的重要作用。截至2023年底，35个立行立改类问题已全部整改到位，整改金额共计4.98亿元，推进完善相关制度办法10余项；6个分阶段整改类问题涉及整改流程较长，现已形成初步整改方案；4个持续整改类问题，因涉及部门和企业较多、时间跨度较长，存在一定整改难度，已明确整改措施，形成整改方案。
二、审计发现问题的整改情况
（一）市直预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况
1.关于预算编制方面的问题
一是部分一般公共预算支出编制不细化问题。市财政局从编制2024年预算起，提高预算编制完整性，提前告知的一般转移支付和专项转移支付同步纳入部门预算编制范围。
二是政府采购预算编制不完整问题。市财政局已印发政府采购预算编制工作的相关通知，切实加强对预算单位管理及政府采购预算调整、调剂管理，进一步规范政府采购预算编制。
三是部分非税收入预算编制不完整、不准确问题。相关项目已纳入非税收入计划编制范围。今后，各责任单位在编制非税收入计划工作中，将加强形势研判，提高收入计划编制的精准度。
2.关于预算执行方面的问题
一是社保基金预算下达不及时问题。2023年社保基金预算已及时下达，今后市财政局将严格按照相关规定和审计整改要求，继续做好社保基金管理工作。
二是部分非税收入缴库不及时问题。未及时缴库的非税收入已于今年全部缴库。
三是部分专项资金拨付不到位问题。正在积极筹措资金，将采取逐步兑现方式进行整改。
3.关于财政管理方面的问题
一是往来款长期挂账未清理问题。市财政已将相关款项列入与各单位相关财政资金项目、与各县区结算项目中，逐步予以扣回。
二是绩效评价未实现全覆盖问题。相关涉及专项资金已于2023年开展了重点绩效评价。
三是个别已成交地块未及时签订土地出让合同问题。由于企业在规定时限内未签订《国有建设用地使用权出让合同》，市自然资源和规划局将根据约定，向企业下达《解除成交确认书的通知》。
四是个别涉企奖补政策执行存在偏差问题。相关单位已要求2家不符合条件的企业退还奖补资金20万元，目前正在推进中。2023年修订的管理办法中，已退出难以落实的相关政策。
4.关于专项债券资金管理方面的问题
一是专项债券资金使用违反'负面清单'"问题。相关单位已通过调账、回补资金等方式进行整改。
二是部分债券资金财务管理不规范问题。相关单位今后将切实规范专项债券资金的财务管理工作。
（二）关于铜陵经开区预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况
1.关于预算执行及财政管理方面的问题
一是政府性基金收入未完成预算问题。铜陵经开区将精准测算和编制年度预算，积极组织收入，加大协调力度，依法依规、应收尽收，切实提高预算执行效率。
二是部分非税收入未及时入库问题。相关项目正根据进程逐步缴库。
三是部分土地出让金未征缴到位问题。相关地块已签订出让合同，出让金已全部缴纳完毕。
四是铜陵经开区城市建设配套费征收、减免等环节存在不规范现象问题。义安区供电公司已补缴城市基础设施配套费4.46万元。铜陵经开区已返还倚绿山庄三期项目缴纳的城市基础设施配套费174.31万元，并调整工业项目城市基础设施配套费征收政策，实行代缴制；工业性质用地项目的城市基础设施配套费减免政策已执行先征后补的规定。
2.关于招商引资资金管理方面的问题
一是违反协议约定为不满足条件企业兑付奖补资金问题。铜陵经开区已修订预算管理、政策兑现等管理办法，进一步强化预算执行管理，规范奖补资金兑现。
二是未满足补贴条件，铜陵经开区未执行约定及时收回借款资金问题。铜陵经开区已全额收回相关公司借款本息。
三是事后监管缺位，未履行协议约定追回职责问题。铜陵经开区已补充申报普通债权，经债权人会议和破产管理人审议为无异议普通债权，将待法院裁定后及时收回资金。
（三）关于市直部门预算执行审计查出问题的整改情况
1.关于政府购买服务方面的问题
一是政府购买服务预算编制不完整问题。市财政局已印发了规范政府购买服务有关事项的通知，将2024年市直一级预算单位购买服务纳入预算。
二是部分项目没有执行或者执行率低问题。相关单位通过强化学习、加强预算项目前期调研、加快项目建设进度等措施，切实提高预算准确性，加快预算执行进度。
三是绩效管理工作不完善问题。相关单位已完善绩效管理相关制度。市财政局已安排第三方对相关项目进行绩效评价。
四是政府购买服务采购管理制度不完善问题。市财政局已印发规范政府购买服务有关事项的通知。
五是未按要求编制或调整政府购买服务指导性目录问题。相关单位已调整各自政府购买服务指导性目录，并挂网公开。
六是部分政府购买服务项目招标不规范问题。相关单位通过召开专题会议等形式，加强对政府采购及招投标相关规章制度学习，今后严格按规定做好招投标工作。
七是购买服务采购合同管理不规范问题。相关单位已通过补充公告、完善公告管理制度等方式，有效规范采购合同公告管理工作。个别项目已就定价等事项进行进一步协商，补充完善原协议。
2.关于资产管理方面的问题
一是资产管理制度不完善问题。相关单位已修订完善资产管理制度。
二是资产管理不规范问题。相关单位已对固定资产进行清查，及时处置资产、调整账目。相关资产明细已录入固定资产管理系统。
（四）关于专项资金审计调查查出问题的整改情况
1.关于市工业转型升级资金专项审计查出问题的整改情况
一是涉企奖补资金政策个别条款制定不严谨问题。相关单位已优化完善政策条款，在以后年度工业转型升级奖补政策修订中，明确可以重复享受政策支持的范围。
二是义安区工业转型升级项目资金配套不到位问题。义安区政府将按要求逐步落实配套资金。
2.关于财政衔接推进乡村振兴补助资金专项审计查出问题的整改情况
一是部分产业扶贫项目质效不高问题。部分项目已达成合作意向，正在推进设施建设；部分项目已投入生产运营。
二是部分产业扶贫项目管理不到位问题。相关县区正在开展建设项目内容变更，逐步推进完成相关程序。
3.关于基本公卫及基层医疗卫生机构服务资金专项审计中查出市疾控中心基本公卫专项支出不规范问题。市疾控中心已将发放的讲课费收回。
（五）关于政府投资项目审计查出问题的整改情况
1.关于部分项目建设成本审核把关不严问题。相关单位已依法核实整改，对多计建设成本不予支付。
2.关于个别项目招标管理不规范问题。相关单位已督促招标代理单位将违规收取费用退还中标单位。
3.关于个别项目签证管理不规范问题。各相关单位联合会商，开展研究分析，委托第三方对争议内容开展审核，并印发通知，进一步明确相关职责，切实规范项目竣工结算审计工作。
4.关于部分项目概算投资控制不到位问题。相关单位已完善项目概算管理办法，今后将认真做好市场调查，防止超概算现象再次发生。
（六）关于重大政策措施贯彻落实跟踪审计查出问题的整改情况
1.关于农业高质量发展审计查出问题的整改情况
一是关于个别园区项目竣工后未及时进行竣工决算问题。相关项目已完成验收、竣工决算工作。
二是关于专项资金结余未及时清理收回问题。相关项目完成竣工结算后，经区政府研究决定，将实际结余资金继续用于园区建设。
2.关于暖民心行动审计查出问题的整改情况
一是老年助餐服务方面。关于部分助餐点实施效果不佳问题，通过加强宣传推广，助餐点的用餐人数显著增加。关于补助资金发放不及时问题，相关资金现已发放到位。
二是安心托幼行动方面。关于幼儿园建筑设计不符合规范要求问题，部分幼儿园暑期装修中整改到位，后续将持续完善幼儿园基础设施。关于安心托幼行动资金未及时拨付问题，相关补助资金现已拨付到位。
3.关于自然灾害救灾资金审计查出问题的整改情况
一是关于枞阳县存在不符合条件人员享受冬春救助、冬春救助未因户施策、自然灾害救灾资金拨付不及时以及合同签订不规范问题。枞阳县多措并举：追回不符合条件人员享受的冬春救助资金；加强对冬春救助全流程监管，对不符合救助政策的问题及时进行改正；将未使用资金指标全部拨付乡镇；及时约谈相关责任人；加强对各级冬春救助经办人员的业务培训，进一步强调救助程序、救助标准、工作红线等要求。
二是关于义安区未按规定移交资产问题。义安区应急局已按照规定，将应急帐篷移交接收单位，并制定、填写移交表，向义安区国资委提交固定资产移交报告进行核销。义安区政府将进一步规范防汛救灾物资的调拨发放及固定资产移交程序，完善物资出入库台账。
三、部分未整改到位的问题及下一步打算
从整改情况看，截至2023年12月中旬，尚有10个问题未整改到位，其中分阶段整改问题6个、持续整改问题4个，目前未到整改期限。
对目前尚未整改到位的问题，市审计局将进一步加强审计监督指导，严格落实"三个区分开来"要求，充分听取有关县区、部门和单位的意见，综合考虑分阶段整改和持续整改问题的相关情况，实事求是分析原因，分类提出整改要求。督促被审计单位制定切实可行的整改方案，对照整改时限要求，推进整改工作，坚决做到问题不解决不放过、整改不到位不放过。持续推进审计监督与巡视巡察、纪检监察监督等各类监督贯通协同，发挥监督合力，努力实现同频共振、同向发力，在多元监督主体协同推进的合力中凝聚更大的整改效能，推动问题长效整改。
